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sábado, 6 de outubro de 2012

Função Financeira: ACCRINT

Fórmulas e Funções do Excel: ACCRINT


Retorna os juros acumulados de um título que paga uma taxa periódica de juros.

Observação: Se esta função não estiver disponível, execute o Programa de Instalação para instalar as Ferramentas de análise. Após instalar as Ferramentas de análise, é necessário ativá-la selecionando o comando Suplementos no menu Ferramentas.

Sintaxe
ACCRINT(emissão;prim_juros;liquidação;taxa;valor_nominal;freqüência;base)

Emissão é a data de emissão do título. As datas devem ser inseridas como seqüências de caracteres de texto entre aspas (por exemplo, "30/1/1998" ou "1998/30/01"), como números de série (por exemplo, 35825, que representa 30 de janeiro de 1998 se você estiver usando o sistema de data de 1900) ou como resultados de outras fórmulas ou funções (por exemplo, DATA.VALOR("30/1/1998")).

Prim_juros é a data da primeira taxa de juros do título.

Liquidação é a data de quitação do título. A data de quitação do título é a data após a data de emissão quando o título foi negociado com o cliente.

Taxa é a taxa de cupom anual do título.

Par é o título do valor nominal do título. Se você omitir o valor nominal, ACCRINT usará $1.000.
Freqüência é o número de pagamentos de cupom por ano. Para pagamento anual, freqüência = 1; para semestral, freqüência = 2; para quadrimestral, freqüência = 4.

Base é o tipo de base de contagem diária a ser usada.
Base Base de contagem diária
0 ou omitida USA (NASD) 30/360
1 Real/real
2 Real/360
3 Real/365
4 Europeu 30/360

Comentários
  • O Microsoft Excel armazena datas como números de série seqüenciais para que possa fazer cálculos com eles. O Excel armazenará 1º de janeiro de 1900 como o número de série 1 se a sua pasta de trabalho usar o sistema de data de 1900. Se a sua pasta de trabalho usar o sistema de data de 1904, o Excel armazenará 1º de janeiro de 1904 como o número de série 0 (2 de janeiro de 1904 como o número de série 1). Por exemplo, no sistema de data de 1900, o Excel armazenará 1º de janeiro de 1998 como 35796 porque ele vem 35.795 dias depois de 1º de janeiro de 1900.

  • Emissão, prim_juros, liquidação, freqüência, e base são truncados para inteiros.

  • Se emissão, prim_juros, ou liquidação não for um número de série de data válido, ACCRINT retornará o valor de erro #NÚM!.

  • Se o cupom ≤ 0 ou se valor_nominal ≤ 0, ACCRINT retornará o valor de erro #NÚM!.

  • Se freqüência for qualquer número diferente de 1, 2 ou 4, ACCRINT retornará o valor de erro #NÚM!.

  • Se base < 0 ou se base > 4, ACCRINT retornará o valor de erro #NÚM!.

  • Se emissão ≥ liquidação, ACCRINT retornará o valor de erro #NÚM!.

  • ACCRINT é calculado da seguinte forma:







    onde:
    Ai=número de dias obtidos para o período de quase cupom de i em período indefinido.
    NC=número de períodos de quase cupom que se ajustam ao período indefinido. Se este número contiver uma fração, eleve-o ao próximo número inteiro.
    NLi=comprimento normal em dias do período de quase cupom de i em período indefinido.
Exemplo
Uma obrigação do tesouro possui os seguinte termos:
28 de fevereiro de 1998 para data de emissão
1º de maio de 1998 para data de quitação
31 de agosto de 1998 para data da primeira taxa
Cupom de 10,0%
Valor nominal $1.000
Freqüência semestral
Base 30/360
Os juros obtidos (pelo sistema de data 1900) são:
ACCRINT("2/28/1998","8/31/1998","5/1/1998",0.1,1000,2,0) é igual a 16,94444

Até a Próxima!!

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